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外匯管理?xiàng)l例

來(lái)源：天華會(huì)計(jì)時(shí)間：2008-08-07發(fā)布人：廣西天華編輯瀏覽：次

國(guó)務(wù)院令第532號(hào)  2008年8月5日頒布 廣西天華編輯

　　(1996年1月29日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第193號(hào)發(fā)布　根據(jù)1997年1月14日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例〉的決定》修訂　2008年8月1日國(guó)務(wù)院第20次常務(wù)會(huì)議修訂通過(guò))
　　第一章　總　則
　　第一條　為了加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。
　　第二條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門及其分支機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱外匯管理機(jī)關(guān))依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。
　　第三條　本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
　　(一)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；
　　(二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；
　　(三)外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；
　　(四)特別提款權(quán)；
　　(五)其他外匯資產(chǎn)。
　　第四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，適用本條例。
　　第五條　國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
　　第六條　國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。
　　國(guó)務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)，定期公布國(guó)際收支狀況。
　　第七條　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過(guò)外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
　　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。
　　第八條　中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。
　　第九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國(guó)際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
　　第十條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備，遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。
　　第十一條　國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施。
　　第二章　經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
　　第十二條　經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
　　外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
　　第十三條　經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
　　第十四條　經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
　　第十五條　攜帶、申報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
　　 第三章　資本項(xiàng)目外匯管理
　　第十六條　境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。
　　境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
　　第十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
　　第十八條　國(guó)家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。
　　國(guó)務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國(guó)的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。
　　第十九條　提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。
　　經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。
　　第二十條　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
　　向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
　　第二十一條　資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。
　　第二十二條　資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
　　依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。
　　第二十三條　資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
　　第四章　金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
　　第二十四條　金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
　　第二十五條　外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門制定。
　　第二十六條　金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤(rùn)以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
　　第五章　人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理
　　第二十七條　人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
　　第二十八條　經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。
　　第二十九條　外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
　　第三十條　外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
　　第三十一條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國(guó)的外匯市場(chǎng)。
　　第三十二條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場(chǎng)的變化和貨幣政策的要求，依法對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)節(jié)。
　　第六章　監(jiān)督管理
　　第三十三條　外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
　　(一)對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；
　　(二)進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；
　　(三)詢問(wèn)有外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明；
　　(四)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；
　　(五)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；
　　(六)經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外；
　　(七)對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。
　　有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說(shuō)明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
　　第三十四條　外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。
　　第三十五條　有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
　　第三十六條　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。
　　第三十七條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
　　國(guó)務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。
　　第三十八條　任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。
　　外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。
　　第七章　法律責(zé)任
　　第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　第四十條　有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
　　非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
　　第四十二條　違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。
　　第四十三條　有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。
　　第四十四條　違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
　　有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。
　　第四十五條　私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　第四十六條　未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
　　第四十七條　金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：
　　(一)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；
　　(二)違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；
　　(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；
　　(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；
　　(五)違反外匯市場(chǎng)交易管理的。
　　第四十八條　有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：
　　(一)未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；
　　(二)未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；
　　(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；
　　(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的；
　　(五)違反外匯登記管理規(guī)定的；
　　(六)拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
　　第四十九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　　第五十條　外匯管理機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
　　第五十一條　當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議；對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。
　　第八章　附　則
　　第五十二條　本條例下列用語(yǔ)的含義：
　　(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
　　(二)境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。
　　(三)經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。
　　(四)資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
　　第五十三條　非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國(guó)務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，具體管理辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門另行制定。
　　第五十四條　本條例自公布之日起施行。
補(bǔ)充說(shuō)明：
　　三部委負(fù)責(zé)人就外匯管理?xiàng)l例答記者問(wèn)
　　新華網(wǎng)北京8月6日電 中國(guó)國(guó)務(wù)院總理溫家寶日前簽署國(guó)務(wù)院令，公布修訂后的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，自公布之日起施行。就條例的有關(guān)問(wèn)題，國(guó)務(wù)院法制辦、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)人接受了記者的采訪。
　　問(wèn)：條例修訂的主要背景是什么？
　　答：根據(jù)形勢(shì)變化及時(shí)調(diào)整金融法規(guī)是國(guó)際通行的做法。中國(guó)原《外匯管理?xiàng)l例》自1996年1月29日發(fā)布和1997年1月14日修訂以來(lái)，對(duì)于促進(jìn)國(guó)際收支平衡、防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要作用。近年來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的深刻變化，外匯管理面臨一些新情況、新問(wèn)題，需要從制度上加以解決。一是，外匯管理改革日益深化，經(jīng)常項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)完全可兌換，企業(yè)可自行保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，個(gè)人的外匯需求基本得到滿足，資本項(xiàng)目可兌換程度不斷提高，人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)一步完善，需要修訂條例以鞏固改革成果，并為下一步改革留出余地。二是，中國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)發(fā)生根本性變化，由外匯短缺轉(zhuǎn)為外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)過(guò)快，原條例重在管理外匯流出，需要修訂條例以對(duì)外匯流入流出實(shí)施均衡、規(guī)范管理。三是，在中國(guó)經(jīng)濟(jì)日益國(guó)際化，國(guó)際資金流動(dòng)加快的情況下，需要進(jìn)一步完善跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)體系，建立健全國(guó)際收支應(yīng)急保障制度，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高開放型經(jīng)濟(jì)水平。
　　中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局在深入調(diào)研、廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上，起草了《外匯管理?xiàng)l例》修訂送審稿，報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院審議。國(guó)務(wù)院法制辦征求了國(guó)務(wù)院相關(guān)部門以及銀行、企業(yè)等方面的意見，與中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局等部門共同對(duì)送審稿進(jìn)行了反復(fù)研究、修改，報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)后，現(xiàn)以國(guó)務(wù)院令公布施行。
　　問(wèn)：條例修訂遵循了哪些主要原則？
　　答：一是堅(jiān)持改革開放的方向，吸收近年來(lái)經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目、外匯市場(chǎng)和人民幣匯率形成機(jī)制等方面的改革成果，并為下一步改革預(yù)留政策空間。二是圍繞宏觀調(diào)控的重點(diǎn)，以促進(jìn)國(guó)際收支平衡為目標(biāo)，對(duì)外匯資金流入流出實(shí)施均衡、規(guī)范管理。三是創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，取消內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)之間、國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)之間、機(jī)構(gòu)與個(gè)人之間的差別待遇，按交易性質(zhì)進(jìn)行監(jiān)管。四是按照行政管理體制改革和依法行政的要求，進(jìn)一步完善外匯管理內(nèi)容、方式等規(guī)定，推進(jìn)貿(mào)易投資便利化，加強(qiáng)對(duì)行政權(quán)力的監(jiān)督和約束。
　　問(wèn)：與原條例相比，新條例主要修訂了哪些內(nèi)容？
　　答：新條例對(duì)原條例作了全面修訂。修改后的條例共54條，進(jìn)一步便利了貿(mào)易投資活動(dòng)，完善了人民幣匯率形成機(jī)制及金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度，建立了國(guó)際收支應(yīng)急保障制度，強(qiáng)化了跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)，健全了外匯監(jiān)管手段和措施，并相應(yīng)明確了有關(guān)法律責(zé)任。
　　一是對(duì)外匯資金流入流出實(shí)施均衡管理。要求經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，取消外匯收入強(qiáng)制調(diào)回境內(nèi)的要求，允許外匯收入按照規(guī)定的條件、期限等調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；規(guī)范資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯管理，要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的用途使用，增加對(duì)外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定；明確外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資金流入流出進(jìn)行監(jiān)督檢查及具體管理職權(quán)和程序。
　　二是完善人民幣匯率形成機(jī)制及金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理。規(guī)定人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度；經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易；調(diào)整外匯頭寸管理方式，對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理。
　　三是強(qiáng)化對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)，建立國(guó)際收支應(yīng)急保障制度。健全國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，完善外匯收支信息收集，加強(qiáng)對(duì)跨境資金流動(dòng)的統(tǒng)計(jì)、分析與監(jiān)測(cè)；根據(jù)世界貿(mào)易組織規(guī)則，規(guī)定國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施。
　　四是健全外匯監(jiān)管手段和措施。為保障外匯管理機(jī)關(guān)依法、有效地履行職責(zé)，增加規(guī)定了外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管手段和措施，同時(shí)規(guī)定了外匯管理機(jī)關(guān)進(jìn)行監(jiān)督檢查的程序。
　　問(wèn)：條例對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理是如何規(guī)定的？
　　答：條例總則第五條和第二章是對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的主要規(guī)范。與原條例相比，新條例大大簡(jiǎn)化了經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的內(nèi)容和程序。
　　條例規(guī)定對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進(jìn)一步便利經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯要求，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣給金融機(jī)構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出按付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
　　為保證經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，條例要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，同時(shí)規(guī)定外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查可以通過(guò)核銷、核注、非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)核對(duì)、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式進(jìn)行。
　　問(wèn)：條例對(duì)資本項(xiàng)目外匯管理是如何規(guī)范的？
　　答：資本項(xiàng)目外匯管理的規(guī)范主要集中在條例第三章，是條例修訂的重點(diǎn)內(nèi)容之一。
　　一是為拓寬資本流出渠道預(yù)留政策空間。簡(jiǎn)化對(duì)境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對(duì)境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對(duì)外提供商業(yè)貸款等交易項(xiàng)目的管理原則。
　　二是改革資本項(xiàng)目外匯管理方式。除國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的以外，資本項(xiàng)目外匯收入保留或者結(jié)匯應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；資本項(xiàng)目外匯支出國(guó)家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機(jī)構(gòu)辦理，國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，在外匯支付前應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
　　三是加強(qiáng)流入資本的用途管理。要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，并授權(quán)外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
　　問(wèn)：條例對(duì)完善跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)體系有哪些規(guī)定？
　　答：完善跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)，對(duì)于掌握外匯收支情況，防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。條例一方面在總則中明確要求國(guó)務(wù)院外匯管理部門對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，定期公布國(guó)際收支狀況，另一方面要求金融機(jī)構(gòu)通過(guò)外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)，并依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。按照條例的上述規(guī)定，外匯管理機(jī)關(guān)可以全方位對(duì)跨境資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。同時(shí)，建立國(guó)務(wù)院外匯管理部門與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息通報(bào)機(jī)制。
　　問(wèn)：條例是如何完善外匯檢查手段和法律責(zé)任的？
　　答：為依法行政，保障外匯管理政策有效施行，切實(shí)防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)，條例明確和細(xì)化了外匯管理機(jī)關(guān)的檢查手段和措施，具體包括：外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)時(shí)，有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證，詢問(wèn)有關(guān)當(dāng)事人，查閱、復(fù)制有關(guān)交易單證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，封存可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料，查詢與被調(diào)查外匯違法事件有關(guān)的單位和個(gè)人的賬戶(個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外)，申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封涉案財(cái)產(chǎn)、重要證據(jù)等。當(dāng)然，外匯管理機(jī)關(guān)必須按照條例規(guī)定的程序?qū)嵤┫嚓P(guān)檢查，維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。同時(shí)，適應(yīng)新形勢(shì)下打擊外匯違法行為的需要，條例增加了對(duì)資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理、非法攜帶外匯出入境以及非法介紹買賣外匯等違法行為的處罰規(guī)定。

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